Введение
Теоретическое осмысление предпосылок и факторов формирования кредитной деятельности коммерческого банка (далее – кредитование), а также их влияния на процентные и непроцентные финансовые результаты необходимо для анализа взаимосвязи банковских операций и доходности. Значение данного института таково, что без его обстоятельного осмысления невозможно достижение адекватного знания об основах кредитной политики и банковской рентабельности.
Актуальность исследования. Кредитные операции формируют значительную часть работающих активов банка и непосредственно связаны с процентными доходами, тогда как стоимость привлеченных ресурсов, формирование резервов, сопровождение кредитного процесса и реализация кредитного риска воздействуют на расходы и конечный финансовый результат. Официальная отчетность кредитных организаций отдельно раскрывает процентные доходы по ссудам и процентные расходы по привлеченным средствам, поэтому исследование требует не простого сопоставления объема кредитов и прибыли, а анализа механизма превращения кредитного портфеля в чистый финансовый результат [15; 16].
Степень научной разработанности проблемы. Вопросы развития кредитного рынка и управления кредитным портфелем раскрывают С.А. Баландин [5, С. 41–46], Т.Г. Гука и Т.В. Ковалева [6, С. 111–115], рассматривая условия кредитной активности, структуру портфеля, его доходность и способы управления. Проблематика кредитного риска и инструментов его ограничения исследована А.Б. Живко и Н.А. Продановой [8, С. 236–244], М.Ю. Колиниченко и М.Г. Шадиян [10, С. 108–113], А.Е. Ушановым [14, С. 141–146]. Влияние кредитной политики и качества банковского управления на финансовые результаты раскрывается Р.Р. Искандаровой [9, С. 277–281], Е.Г. Дедковой и О.И. Маматкуловой [7, С. 19–31], Д.И. Михайловым [11, С. 276–283]. При этом недостаточно объединены в одной прикладной модели изменения кредитного портфеля, процентных доходов, стоимости фондирования, резервов и итогового финансового результата конкретного коммерческого банка, что определяет исследовательский пробел текущей работы.
Цель работы — определить роль кредитования в формировании доходов и расходов коммерческого банка и обосновать направления повышения финансовой эффективности кредитных операций на основе анализа деятельности выбранного банка.
Задачи исследования:
- раскрыть экономическое содержание кредитования и его место в деятельности коммерческого банка;
- исследовать состав кредитных операций и факторы формирования кредитного портфеля;
- определить механизм влияния кредитования на доходы, расходы и финансовый результат банка;
- охарактеризовать кредитную деятельность выбранного коммерческого банка и информационную базу анализа;
- проанализировать динамику и структуру кредитного портфеля коммерческого банка;
- оценить влияние кредитования на процентные доходы, расходы, резервы и финансовый результат банка;
- выявить проблемы и ограничения эффективности кредитной деятельности коммерческого банка;
- определить резервы повышения доходности кредитования при допустимом уровне риска и стоимости ресурсов;
- разработать направления повышения эффективности кредитования и его вклада в финансовый результат банка.
Объект исследования — кредитная деятельность коммерческого банка и связанные с ней процессы формирования финансовых результатов.
Предмет исследования — экономические отношения, показатели и управленческие механизмы, отражающие влияние объема, структуры, доходности и риска кредитных операций на доходы, расходы и финансовый результат коммерческого банка.
Методологическая основа исследования. Используются системный и сравнительный подходы, горизонтальный и вертикальный анализ отчетности, коэффициентный метод, структурно-динамический анализ кредитного портфеля, факторная интерпретация процентных доходов и расходов, а также графическое представление результатов. Расчеты должны выполняться по сопоставимым отчетным периодам и опираться на единый массив исходных данных.
Теоретическая база исследования. Основу составляют нормы банковского законодательства и регулирования Банка России [1–4], современные исследования кредитной политики, кредитного портфеля и банковского риска [5, С. 41–46; 6, С. 111–115; 7, С. 19–31; 8, С. 236–244; 9, С. 277–281; 10, С. 108–113; 11, С. 276–283; 14, С. 141–146], а также официальные статистические и аналитические материалы Банка России [15–17].
Элементы научной новизны состоят в построении единой аналитической цепочки «кредитный портфель — процентные доходы — стоимость фондирования — резервы — финансовый результат» и в разграничении факторов, повышающих валовой доход от кредитования, и факторов, определяющих его чистый финансовый эффект.
Практическая значимость заключается в возможности использовать предложенную систему показателей для оценки эффективности кредитных операций конкретного банка, выявления источников снижения процентной маржи и обоснования мероприятий по управлению структурой портфеля, риском и стоимостью ресурсов.
Структура работы. Курсовая работа по теме «Кредитование и его роль в формировании доходов и расходов коммерческого банка (на примере)», подготовленная для Новосибирского государственного университета экономики и управления «НИНХ», включает введение, три главы, заключение и список использованных источников. Первая глава формирует теоретическую основу исследования, вторая содержит анализ выбранного банка, третья объединяет выявленные проблемы и практические направления повышения эффективности кредитной деятельности.
Схема проведения исследования
Последовательные этапы трехчастного банковского исследования современной кредитной деятельности создают логику анализа и основанные на них выводы исследования. Разумеется, это не случайно. С одной стороны, все этапы банковского анализа представляют собой ту или иную часть исследовательской методики. С другой, все они так или иначе ведут к оценке доходов и расходов.
Формирование нормативной и информационной основы
Нормативные основы банковского кредитования являются одним из главных элементов современной финансовой системы, обеспечивающих устойчивость операций в коммерческом банке. В связи с этим анализ регулирования, охватывающий данный процесс, имеет определяющую роль как в оценке кредитного риска, так и в интерпретации полученных результатов. По этой причине исследование нормативного блока должно начинаться с определения того, какие требования банковского законодательства регулируют выдачу ссуд и каким образом нормы резервирования влияют на финансовый результат.
- определить нормы, регулирующие банковское кредитование и основные операции кредитных организаций [1];
- выделить специальные требования к потребительскому кредитованию при наличии розничного портфеля [2];
- установить порядок формирования резервов по ссудной задолженности [3];
- учесть ограничения, связанные с обязательными нормативами банка [4];
- определить отчетные формы и аналитические материалы Банка России, необходимые для сопоставления выбранного банка с банковским сектором [15–17].
Методическое предостережение. Нельзя считать всю величину кредитного портфеля источником дохода одного отчетного периода: доход формируется во времени, зависит от процентной ставки и качества обслуживания долга, а часть экономического результата уменьшается вследствие стоимости фондирования и кредитного риска.
Формирование теоретической базы
Теоретической и методологической базой исследования послужили положения банковской теории и современные исследования. В связи с переходом от теории к анализу данных в работе целесообразно определить наиболее важные базовые принципы, которые найдут свое отражение в дальнейшей работе.
- разграничить понятия кредитования, кредитной операции, кредитного портфеля, кредитной политики и кредитного риска;
- установить место кредитных операций в составе активов коммерческого банка;
- определить показатели объема, структуры, доходности и качества кредитного портфеля;
- систематизировать факторы процентных доходов и расходов;
- сопоставить научные подходы к управлению кредитным риском и доходностью [6, С. 111–115; 8, С. 236–244; 9, С. 277–281; 10, С. 108–113; 11, С. 276–283; 14, С. 141–146];
- фиксировать страницы и библиографические данные каждого используемого научного положения.
При применении генеративных инструментов к экономическому исследованию следует отдельно фиксировать исходные данные, аналитическую задачу и критерии проверки результата; практические приемы формулирования запросов для экономических задач систематизированы В.А. Мустакимовым [12, С. 1–280]. Итоговые расчеты и выводы при этом должны проверяться по первичной отчетности банка.
Выбор банка и подготовка данных
Рассмотреть полученные результаты более конкретно и детально на уровне банка в выбранном отчетном периоде в рамках анализа кредитования. В частности, выявить факторы, с которыми сталкиваются кредитные подразделения и финансовые службы на этапе формирования доходов в банке и расходов в рамках этого процесса. Особо исследовать влияние резервов кредитного риска на итоговый финансовый результат в выбранном коммерческом банке и том же временном периоде – условие данной оценки.
- выбрать реально действующий коммерческий банк с доступной отчетностью минимум за три сопоставимых периода;
- собрать данные о кредитах юридическим и физическим лицам и иных существенных сегментах;
- выделить процентные доходы по ссудам;
- выделить процентные расходы по привлеченным ресурсам;
- определить величину резервов и показатели качества кредитного портфеля;
- сверить единицы измерения, даты отчетности и сопоставимость показателей.
Анализ кредитного портфеля
Сначала необходимо определить не только изменение общей суммы ссуд, но и внутреннюю структуру кредитования. Исследование Т.Г. Гуки и Т.В. Ковалевой связывает качество кредитного портфеля с сочетанием доходности, риска и ликвидности [6, С. 111–115], поэтому количественный рост следует дополнять структурной оценкой.
- рассчитать абсолютную и относительную динамику портфеля;
- определить доли основных клиентских сегментов;
- оценить концентрацию кредитных вложений;
- исследовать изменение качества портфеля;
- сопоставить рост кредитов и изменение резервов;
- определить факторы, способные изменить будущую доходность портфеля.
Методическое предостережение. Увеличение кредитного портфеля само по себе не доказывает повышения эффективности: ускоренный рост может сопровождаться ухудшением качества ссуд, увеличением стоимости риска или снижением процентной маржи.
Анализ доходов и расходов
Конечной целью аналитического этапа является оценка структуры кредитования, уровня доходности и расходов, значимых для устойчивого финансового результата банка. Достижение данной цели не следует автоматически за расчетом отдельных показателей и построением динамических рядов отчетности. Интерпретация показателей в исследовании требует сопоставления, что является условием корректного вывода. Представленный в данной работе материал показывает, что изменение кредитного портфеля в банке не всегда означает пропорциональное изменение его доходности на сопоставимом временном горизонте. Из этого вытекает необходимость исследования процентных доходов и расходов в рамках единой модели.
- сопоставить динамику кредитного портфеля и процентных доходов;
- рассчитать показатели доходности кредитных вложений;
- исследовать динамику процентных расходов;
- определить изменение чистого процентного дохода и процентной маржи;
- оценить влияние резервирования и стоимости риска;
- сопоставить кредитные показатели с прибылью банка.
Выявление проблем и резервов эффективности
Проблемы следует фиксировать только после расчета показателей. Например, снижение маржи, рост стоимости риска, концентрация портфеля или дисбаланс темпов роста активов и ресурсной базы являются аналитическими выводами лишь тогда, когда подтверждены отчетностью и сопоставлением нескольких периодов.
- отделить внешние факторы от внутренних управленческих причин;
- установить связь каждой проблемы с конкретным показателем;
- определить влияние проблемы на доход или расход;
- оценить влияние на кредитный риск и капитал;
- исключить предложения, не подтвержденные результатами второй главы.
Разработка предложений
На основе проведенного анализа и выявленных факторов доходности и оценки кредитного риска внутри банка, их совокупного влияния на процентный финансовый результат выявить основные направления повышения эффективности данного процесса в системе банковского менеджмента или кредитной политики. В частности, рассмотреть меры управления портфелем в сегментах и категориях других заемщиков, обеспечивающих приемлемое сочетание риска и доходности. На основе данного подхода сформировать аналитическую модель для банка, способную обеспечить обоснование управленческих решений. Практическая задача состоит в согласовании доходности кредитования и ограничений в условиях изменяющейся стоимости его ресурсной базы.
- связать каждое предложение с выявленной проблемой;
- определить финансовый механизм воздействия предложения;
- установить показатель, по которому можно проверить результат;
- оценить влияние предлагаемой меры на кредитный риск;
- исключить рекомендации, основанные только на увеличении объема кредитования;
- сформировать связку «проблема — мероприятие — показатель — ожидаемый эффект».
Финальная проверка
- сверить цель работы с итоговыми выводами;
- проверить соответствие девяти задач девяти параграфам;
- проверить различие объекта и предмета исследования;
- сверить данные таблиц с исходной отчетностью банка;
- проверить формулы и единицы измерения;
- проверить все квадратные ссылки и номера источников;
- исключить причинные выводы, не подтвержденные расчетами;
- убедиться, что после каждого визуального материала продолжается аналитический текст;
- проверить терминологическое единообразие;
- выполнить итоговую редакторскую вычитку и проверку на антиплагиат.
Глава 1. Теоретические основы кредитования и его влияния на финансовые результаты коммерческого банка
Теоретический анализ сущности банковского кредитования в экономике и литературе показывает, что кредитная деятельность банка является основой для формирования значительной части процентных доходов. Из этого вытекает, что исследование кредитования с учетом структуры портфеля и стоимости привлеченных ресурсов в коммерческом банке предполагает системное рассмотрение финансового результата.
1.1. Экономическое содержание кредитования и его место в деятельности коммерческого банка
Как определяется банковское кредитование и какие экономические отношения оно выражает?
Какие признаки отличают банковский кредит от иных форм движения заемного капитала?
Какую роль кредитные операции выполняют в трансформации привлеченных ресурсов банка в доходные активы?
После сопоставления теоретических подходов рекомендуется таблица 1 — «Подходы к определению банковского кредитования и кредитной деятельности» [9, С. 277–281; 11, С. 276–283].
Как кредитование связано с базовыми функциями коммерческого банка, установленными банковским законодательством [1]?
Как соотносятся категории «кредитование», «кредитная операция», «кредитная политика» и «кредитный портфель»?
Как меняется экономическая роль кредитования при росте стоимости денежных ресурсов?
Для отображения взаимосвязей целесообразен рисунок 1 — «Место кредитования в системе операций коммерческого банка».
Какие характеристики кредитования непосредственно связаны с будущим доходом банка?
Какие характеристики одновременно формируют риск потенциальных потерь?
Параграф следует завершить выводом о двойственной роли кредитования как источника процентного дохода и источника кредитного риска.
1.2. Состав кредитных операций и факторы формирования кредитного портфеля
Какие виды ссуд входят в кредитный портфель коммерческого банка?
По каким признакам следует классифицировать кредиты юридическим и физическим лицам?
После систематизации рекомендуется рисунок 2 — «Структура кредитного портфеля коммерческого банка» [6, С. 111–115].
Как срок кредита влияет на доходность, ликвидность и риск?
Как процентная ставка определяет потенциальный денежный поток по кредитной операции?
Как обеспечение, кредитоспособность заемщика и концентрация портфеля влияют на качество ссуд?
Какие инструменты управления кредитным риском выделяют А.Б. Живко и Н.А. Проданова [8, С. 236–244]?
После сравнительного анализа рекомендуется таблица 2 — «Факторы формирования кредитного портфеля и их влияние на доходность и риск» [6, С. 111–115; 8, С. 236–244; 14, С. 141–146].
Как требования к резервированию по ссудам воздействуют на экономический эффект кредитной операции [3]?
Какие факторы необходимо перенести в аналитическую модель второй главы?
Итогом параграфа должен стать вывод о том, что структура портфеля определяет не только объем будущих процентных доходов, но и величину риска, резервов и потребность банка в ресурсах.
1.3. Механизм влияния кредитования на доходы, расходы и финансовый результат банка
Какие виды процентных доходов связаны с предоставлением ссуд клиентам?
Какие расходы экономически связаны с финансированием кредитного портфеля?
На этой стадии рекомендуется таблица 3 — «Каналы влияния кредитования на доходы и расходы коммерческого банка».
Как стоимость привлеченных средств влияет на чистый процентный доход?
Почему рост процентных доходов не всегда означает рост процентной маржи?
Каким образом формирование резервов отражает экономическую стоимость кредитного риска [3]?
Какие ограничения на расширение кредитования связаны с капиталом и обязательными нормативами банка [4]?
После раскрытия взаимосвязей целесообразен рисунок 3 — «Механизм формирования финансового результата кредитной деятельности».
Как разграничить валовой процентный эффект и чистый финансовый эффект кредитования?
Какие показатели позволяют проверить эту взаимосвязь по отчетности конкретного банка?
Итогом первой главы должен стать набор экономических показателей и причинно-следственных связей, которые непосредственно используются при анализе выбранного коммерческого банка.
Глава 2. Анализ роли кредитования в формировании доходов и расходов коммерческого банка
Показано, что для достижения сопоставимой аналитической оценки и корректного вывода необходимо обеспечить единство методики всей используемой информации, создаваемой в финансовой отчетности, на основе которой рассчитываются показатели. Необходимым условием этого является сопоставимость всех периодов анализа кредитного портфеля данной организации.
2.1. Характеристика кредитной деятельности выбранного коммерческого банка и информационной базы анализа
Каково место выбранного банка в банковской системе и какие основные направления его деятельности существенны для темы?
Какие отчетные формы содержат данные о кредитах, процентных доходах, процентных расходах и финансовом результате?
Какие три или более отчетных периода являются сопоставимыми?
После формирования информационной базы рекомендуется таблица 4 — «Исходные показатели для анализа кредитной деятельности коммерческого банка».
Какие сегменты кредитования являются для банка наиболее существенными?
Какова доля кредитных вложений в активах?
Как менялась ресурсная база, финансирующая кредитные операции?
Для отражения масштаба деятельности целесообразен рисунок 4 — «Динамика кредитного портфеля и основных источников его финансирования».
Как отраслевые условия соотносятся с динамикой банковского сектора, отраженной в материалах Банка России [16; 17]?
Какие ограничения исходных данных необходимо учесть при дальнейшем анализе?
Параграф следует завершить фиксацией единой базы показателей, периодов и единиц измерения, используемых далее без произвольной смены методики.
2.2. Анализ динамики и структуры кредитного портфеля коммерческого банка
Как изменялся совокупный кредитный портфель банка за анализируемый период?
Каковы темпы прироста кредитов по основным сегментам?
Какие структурные сдвиги произошли между корпоративным и розничным кредитованием?
После расчетов рекомендуется таблица 5 — «Динамика и структура кредитного портфеля коммерческого банка».
Какие сегменты обеспечили основной прирост портфеля?
Как изменялось качество ссуд и величина резервов?
Как концентрация отдельных направлений влияет на совокупный риск?
Для отображения структурных изменений целесообразен рисунок 5 — «Изменение структуры кредитного портфеля по клиентским сегментам».
Как полученные результаты соотносятся с подходом Т.Г. Гуки и Т.В. Ковалевой к оценке портфеля через доходность, риск и ликвидность [6, С. 111–115]?
Какие тенденции требуют проверки через показатели доходов и расходов?
Параграф должен завершаться выводом о качестве роста портфеля, а не утверждением, что увеличение его объема автоматически является положительным результатом.
2.3. Оценка влияния кредитования на процентные доходы, расходы, резервы и финансовый результат банка
Как изменялись процентные доходы по ссудам и соответствовали ли их темпы динамике кредитного портфеля?
Как изменялись процентные расходы по привлеченным средствам?
После первичных расчетов рекомендуется таблица 6 — «Кредитный портфель, процентные доходы, процентные расходы и чистый процентный результат».
Как изменялась расчетная доходность кредитных вложений?
Какова динамика чистого процентного дохода и процентной маржи?
Как резервы по возможным потерям влияли на экономический результат кредитных операций?
Как инструменты управления кредитным риском могут изменять величину ожидаемых потерь [8, С. 236–244; 10, С. 108–113]?
Для причинной интерпретации целесообразен рисунок 6 — «Факторы изменения финансового результата кредитной деятельности».
Как результаты выбранного банка отличаются от общих тенденций банковского сектора [15–17]?
Методическое предостережение. Нельзя приписывать изменение всей прибыли банка исключительно кредитованию: итоговая прибыль включает результаты операций с ценными бумагами, валютой, комиссионные и прочие доходы и расходы. В работе необходимо изолировать именно те показатели, связь которых с кредитной деятельностью экономически обоснована.
Вывод второй главы должен определить конкретные факторы, через которые кредитование увеличивало или уменьшало финансовый результат анализируемого банка.
Глава 3. Направления повышения эффективности кредитования и его вклада в финансовый результат коммерческого банка
Показано, что кредитные операции являются источником, непосредственно влияющим на процентный финансовый результат банка, и создают возможности для формирования доходности с учетом стоимости привлеченных ресурсов. Ситуации, когда портфель продолжает расти в условиях повышения стоимости фондирования при действующей политике банка, составляют аналитическую проблему и объясняются не объемом в отдельности, а сочетанием доходности и риска, которое определяет величину результата. Но даже при наличии высокого процентного дохода устойчивость финансового результата по сравнению с предыдущим периодом не гарантируется, то есть кредитный рост не является достаточным условием эффективности.
3.1. Проблемы и ограничения эффективности кредитной деятельности коммерческого банка
Какие негативные тенденции выявлены в динамике кредитного портфеля?
Какие проблемы связаны со стоимостью привлеченных ресурсов?
Какие факторы увеличивают стоимость кредитного риска?
Какие проблемы управления результатами банковской деятельности рассматривают Е.Г. Дедкова и О.И. Маматкулова [7, С. 19–31]?
После систематизации рекомендуется таблица 7 — «Проблемы кредитной деятельности, их причины и финансовые последствия».
Какие проблемы обусловлены внешней процентной и макроэкономической средой?
Какие недостатки относятся к структуре и качеству собственного кредитного портфеля банка?
Как изменение кредитной политики под воздействием внешней среды характеризует Д.И. Михайлов [11, С. 276–283]?
Для отображения связей рекомендуется рисунок 7 — «Причинно-следственная модель снижения эффективности кредитных операций».
Какие проблемы имеют количественное подтверждение и могут быть объектом управленческого воздействия?
Параграф следует завершить ограниченным перечнем доказанных проблем, каждая из которых связана с конкретным показателем второй главы.
3.2. Резервы повышения доходности кредитования при допустимом уровне риска и стоимости ресурсов
Какие изменения структуры портфеля способны повысить доходность без чрезмерного роста риска?
Как диверсификация влияет на концентрацию кредитного риска?
Для первоначальной систематизации рекомендуется рисунок 8 — «Резервы повышения эффективности кредитной деятельности».
Как качество оценки заемщиков влияет на ожидаемые потери?
Какие возможности дает развитие риск-ориентированных методов управления портфелем [14, С. 141–146]?
Как согласовать ценовые условия кредитования со стоимостью ресурсной базы?
После анализа рекомендуется таблица 8 — «Резерв эффективности, механизм воздействия, показатель контроля и возможный риск».
Как цифровизация кредитного процесса способна снизить операционные издержки и повысить качество решений [9, С. 277–281]?
Какие ограничения должны быть установлены для роста высокорискованных сегментов?
Как обеспечить совместное управление доходностью, стоимостью фондирования и резервами?
В конце параграфа необходимо сформировать измеримые критерии отбора мероприятий, а не общий перечень направлений развития банка.
3.3. Направления повышения эффективности кредитования и его вклада в финансовый результат банка
Какие мероприятия непосредственно устраняют проблемы, доказанные во второй и третьей главах?
Какие предложения относятся к структуре кредитного портфеля?
Какие предложения направлены на снижение кредитного риска?
После первичной систематизации рекомендуется таблица 9 — «Проблема, мероприятие, показатель контроля, механизм влияния и ожидаемый финансовый результат».
Какие изменения кредитной политики позволяют учитывать трансформацию внешней среды [11, С. 276–283]?
Какие меры могут повысить качество ценообразования по кредитным продуктам?
Как связать ставку по кредиту с риском заемщика и стоимостью фондирования?
После проверки взаимосвязей целесообразен рисунок 9 — «Модель повышения вклада кредитования в финансовый результат коммерческого банка».
Какими расчетами можно подтвердить ожидаемый эффект каждого предложения?
Какие риски сопровождают реализацию предложенной меры?
Какие показатели следует контролировать после ее внедрения?
Финальный вывод должен показать связь каждого предложения с результатами анализа: рост финансовой эффективности кредитования достигается не максимизацией объема выдач, а согласованием доходности, стоимости ресурсов, качества портфеля и допустимого кредитного риска.
Источники и литература
Нормативно-правовые акты
1. О банках и банковской деятельности : Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 [Электронный ресурс]. URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5842/ (дата обращения: 27.09.2026).
2. О потребительском кредите (займе) : Федеральный закон от 21.12.2013 № 353-ФЗ [Электронный ресурс]. URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_155986/ (дата обращения: 27.09.2026).
3. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности : Положение Банка России от 28.06.2017 № 590-П [Электронный ресурс]. URL: https://www.cbr.ru/explan/590-p/ (дата обращения: 27.09.2026).
4. Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией : Инструкция Банка России от 29.11.2019 № 199-И [Электронный ресурс]. URL: https://www.cbr.ru/Queries/UniDbQuery/File/90134/1031 (дата обращения: 27.09.2026).
Литература и публикации
5. Баландин С. А. Направления совершенствования функционирования кредитного рынка в Российской Федерации // Аудиторские ведомости. 2024. № 3. С. 41–46.
6. Гука Т. Г., Ковалева Т. В. Кредитный портфель коммерческого банка и совершенствование методов управления им // Экономика и бизнес: теория и практика. 2025. № 4. С. 111–115. DOI: 10.24412/2411-0450-2025-4-111-115.
7. Дедкова Е. Г., Маматкулова О. И. Проблемы качественного управления результатами деятельности коммерческих банков и пути их решения // Экономические и гуманитарные науки. 2024. № 8 (391). С. 19–31. DOI: 10.33979/2073-7424-2024-391-8-19-31.
8. Живко А. Б., Проданова Н. А. Инструменты управления кредитным риском в деятельности коммерческого банка // Финансовый менеджмент. 2024. № 10. С. 236–244. DOI: 10.25806/fm-1519.
9. Искандарова Р. Р. Кредитная политика коммерческого банка: теоретические основы, стратегические приоритеты и роль цифровизации в управлении рисками // Journal of Monetary Economics and Management. 2024. № 12. С. 277–281. DOI: 10.26118/2782-4586.2024.17.19.174.
10. Колиниченко М. Ю., Шадиян М. Г. Методы управления кредитным риском для минимизации случаев мошенничества // Государственное и муниципальное управление. Ученые записки. 2024. № 2. С. 108–113. DOI: 10.22394/2079-1690-2024-1-2-108-113.
11. Михайлов Д. И. Кредитная политика коммерческого банка в условиях трансформации внешней среды // Финансовый менеджмент. 2026. № 8. С. 276–283. DOI: 10.25806/fm-2797.
12. Мустакимов В. А. GPT экономистам. 550 промптов, повышающих производительность в 1000 раз. — Екатеринбург: Академия перефразирования и рерайта. Издательские решения, 2023. — 280 с. — ISBN 978-5-0060-4146-2.
13. Помазанов М. В. Управление кредитным риском в банке: подход внутренних рейтингов (ПВР) : учебник для вузов / под науч. ред. Г. И. Пеникаса. 3-е изд., перераб. и доп. Москва : Издательство Юрайт, 2026. 292 с. ISBN 978-5-534-17892-0.
14. Ушанов А. Е. Пути снижения риска корпоративного кредитного портфеля коммерческого банка // Азимут научных исследований: экономика и управление. 2023. Т. 12. № 1 (42). С. 141–146. DOI: 10.57145/27128482_2023_12_01_26.
Интернет-источники
15. Банк России. Банковский сектор : официальный сайт [Электронный ресурс]. URL: https://www.cbr.ru/banking_sector/ (дата обращения: 27.09.2026).
16. Обзор российского финансового сектора за 2024 год / Банк России [Электронный ресурс]. URL: https://www.cbr.ru/Collection/Collection/File/55548/fs_review_2024.pdf (дата обращения: 27.09.2026).
17. Итоги работы Банка России 2025: обеспечение устойчивости финансового рынка / Банк России [Электронный ресурс]. URL: https://www.cbr.ru/about_br/publ/results_work/2025/obespechenie-ustoychivosti-finansovogo-rynka/ (дата обращения: 27.09.2026).